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增值税改革全年减税预计超过万亿元 顾客得实惠
2019-04-10 10:15   审查人:   (点击量:)

今年以来,国家极力推行减税降费,从1月1日个税专项附加扣除政策正式实施,到1月9日小微企业普惠性减税措施推出,再到4月1日深化增值税改革,铺天盖地减税举措直击当前市场中心的难题,使得减轻企业承担,增加居民收入,全面税收制度,成为深化供给侧结构性改革、推动经济高质量发展的重要举措。减税政策落地情况如何?被公司和顾客带来了怎样红利?市场中心还有什么期待?今日从,本版推出“增强减税获得感”铺天盖地报道,关怀今年减税政策实施情况和带来的效用,探索如何更好增强全社会的减税获得感。

——编辑


4月1日,强化增值税改革正式实施。

增值税是我国率先很税种,强化增值税改革,逐渐建立现代增值税制度是我国目前税制改革的同件重要职责。这个轮深化增值税改革主要包括降低增值税税率水平,以制造业等现行16%的税率降到13%,以交通运输业等现行10%的税率降到9%,保持6%同档税率不变。并且,扩大进项税抵扣范围,试行期末留抵退税制度,针对生产、生性服务业进项税额加计抵减,保险所有行业税负只减不增加,预测全年减税降负规模将超过1万亿元。


制造业最受益


适用税率下调3单百分点,并且进一步扩大抵扣范围,试行期末留抵退税制度

4月1日上午9点,重庆市上友乳业股份有限公司乳品一厂财务部办公室里,会计王利在计算机上左右逢源为其销售分公司开起13%新税率的发票,如果以前该项目的税率为16%。“同的销售收入,立即张发票的增值税额比前减少了1153.49第一。”王利说。

作为全产业链企业,上友乳业除乳制品加工经营外,并且下设牧业、销售、物流公司及技术研发中心等。“这次增值税改革,少档税率的下调我们还享受,针对商店的减负作用充分明显。”商店财务副经理杨佑刚表示,因为2018年的经营数据进行测算,商店全年将减少超过100万元的增值税。

和上友乳业公司同,4月1日起,我国许多行开始感受到增值税税率下调带来的削弱负效应,其中制造业企业感到更是明显。

比亚迪集团税务经理钱扬俊告诉记者,今年比亚迪集团预计将减免税款5.5亿元,其中增值税实际缴纳税款(不包括留抵)预测减免2亿元。

“这次的税率下调,制造业是重要受益对象,在中原制造为中国‘聪慧’去转型的重要时期给予了最直接有效的帮助。”对于此次增值税改革,深圳市沙井新桥商会制造业委员会主任钟家武感到超出预期,“今年全国两会前,深圳税务机关来访问时,自己就是表示制造业同行提出要进一步下降增值税税率的渴望,没想到税率一次下调了3单百分点,立即将为制造业扩大再生产和转型升级提供更多的资本支持。”

近来,在增值税改革受到,制造业一直是减税规模最大、受益最为明显的行业。在头营改增试点过程中,乘纳入试点的行业范围逐步扩大,制造业企业只是抵扣进项税不断增多,享受了都减税的改革红利。2018年5月1日,增值税改革以制造业等行业适用税率由17%降至16%,以交通运输、修建等行业适用税率由11%降至10%。依照税务机关统计,此项措施2018年5—12月减税2700亿元,制造业减税约945亿元,占35%。

本次深化增值税改革,啊因为制造业为减税重点。在税率方面,制造业适用税率下调3单百分点,凡是下降幅度最大的行业某。并且,改革更加扩大抵扣范围,以国内旅客运输服务纳入抵扣、不动产由分半年抵扣改为一次性全额抵扣,制造业企业有关支出的完整规模较大,受益尤为明显。不仅如此,本次改革尚以试行期末留抵退税制度,即使对降低税率水平后纳税人的增量留抵税额仍标准与退还,所以使得增加企业现金流,根据统计数据,制造业期末留抵税额占比最高,以是这项政策的最大受益者。

“目前,我国实体经济困难较多,通过不断、较大幅度减轻制造业企业承担,可以改善企业预期和经营功能。” 财政部副部长程丽华表示,减税后,商店以有更多的资本用于设备更新、技术更新和升级改造,造福增强公司的生命力以及竞争力,推动制造业迈向中高端,加快新旧动能接续转换,推动本国经济高质量发展。此外,制造业是国民经济的基础产业,制造业享受的减税红利,还以通过价格机制从产业链条层层传递,被更多的行业受益。

铺天盖地减税措施,使得刺激了制造业企业的生命力,部分商店已经厉兵秣马,准备在今年大干一场。

——加大研发投入,开拓国际市场。

在山东潍坊孚日集团家纺三商店成品车间,工人们娴熟地以同批刚生出的毛巾打上标签。担负车间生产计划的郭海栋表示,这批毛巾已经是今年该公司说日本市场的程序四批订单产品,“这个产品采用了同种新技术,我们称之为无度上色,对比传统印染工艺,可以节约约70%的用水量,异常安全、环保。”

孚日集团已经连续20年保持国内家纺行业出口额第一。集团税务主管朱传昌告诉记者,目前号每年出新产品1000余款,更新底气就来于近日来国家一系列的减税降费政策。

“今年号预计减少增值税和不抵税额3800万元,调减城建税及附加480万元,被我们发出再丰富的资本投入技术更新和生产工艺革新。”朱传昌说。

——更新技术设备,加快转型升级。

山东雷帕得汽车技术股份有限公司生产车间里,同条来自德国的自动生产线在上线组装,和目前因人工和一半自动化设施为主的生产方式相比,立即款全自动生产线效率可升级4—6倍。

“增值税税率下调后,预测可减少企业增值税和相关附加税费近500万元,我们制定了新的发展计划,年终前又引进一条新生产线,加快推进公司的超越升级。”商店领导王金珂说。

——降产品价格,提升市场竞争力。

浙江虹达特种橡胶制品有限公司是国内生产电池安全阀的商店。近来,商店主营的电池安全阀销售量已占有全国市场的70%。

“增值税税率降了,产品的零售价就发生了暴跌空间。”商店财务负责人王玉莉表示,因为商店生产的HD—303产品为例,价格将从原来的1.47第一/单减少到1.44第一/单,由于企业生产的订单需求来540万只,单个规格产品总体价格将下降16.2万元。“产品价格的下调,以更加助力企业放开销路,末了促进企业召开好开大。”

“降增值税税率,减轻了商店税费负担,增加了商店税后利润,啊公司应对经济下行压力、更好生存发展提供了较好支撑,助力推进供给侧结构性改革。” 上海财经大学公共政策和治理研究院院长胡怡建说。


顾客得实惠


汽车、手机、汽柴油价格起下调

在增值税税率正式下调前,多消费品已吸引一波降价潮。

3月18日,多泰T300小强本正式上市,立即是多泰汽车公司专为年轻群体打造的同款精品SUV,少种车型的合法指导价仅为4.59和5.59万元。并且,多泰汽车还针对前一万名购车客户,额外提供每辆车5000第一的现金折扣,刹那间引起消费者热捧,只几上时间,该车销售量已越来越5000部。

“我们用能够这样让利消费者,重要是得益于国家减税政策。”多泰汽车公司负责人金浙勇介绍说,“根据2018年的买商品情况测算,税率下降3单百分点,降了买总价,预测减少占用企业资本2亿多头,大妈减少融资成本,给予国内旅客运输服务收入可以抵扣,预测2019年企业减税约为3200万元。”

不但是多泰汽车,立即波由增值税下调引发的降价潮在各个大车企中掀起。3月15日后,梅赛德斯—奔驰宣布,从即日从购买全车有关产品提前享受价格优惠,其中梅赛德斯AMG车型最高降幅达6.4万元。3月16日,宝马(华夏)和华晨宝马共同发布,当日从下调在中原销售的汽车产品的厂家建议零售价,最大降幅达6万元。3月19日,一汽—群众奥迪宣布,下调全系在售车型官方指导价,最大降幅达5.5万元。林肯、沃尔沃、捷豹路虎当豪华车品牌也相继宣布下调建议零售价。

“我们店所售奔驰车型的合法指导价降价区间在8000第一到2万元之间,门店还会见在这个基础上根据车型的不同,再给予5000第一左右的优越。”深圳遭受起的星汽车销售服务有限公司财务负责人章海燕说。

降价潮迅速延伸到其他领域,苹果在线商店对中华区商品进行了价格下调,其中iPhone XS铺天盖地降价500第一,iPhone XR降价300第一,苹果电脑和机械系列同样有不同程度的降价。3月29日,国家发改委表示,成品油增值税税率由16%降到13%。所以,国内汽、柴油最高零售价格每吨分别降低225元和200第一,从3月31日24时起实行。

“由于增值税具有环环抵扣、罕见传导的特征,末了的红将在消费环节得到体现,所以发挥减税对于消费升级的推动作用,在这个过程中,商店和顾客都是减税受益者。” 首都国家会计学院财税政策和使用研究所所长李旭红表示,增值税的征收范围非常广泛,从原材料及工业制成品都含有其中,减税将会见落整个社会的生产和物流成本,末了体现吗顾客的降价红利。

山东淄博市淄川区的李迎新近来刚在买汽车,他发现看过的4S店都在降价促销,“当然计划购买一辆普通家用轿车,现在要再规划一下,同的预算可以买一辆更高端的SUV,这样节假日走郊区更有利了。”

行业税负只减不增加

针对税负可能上升的生产、生性服务业推出进项税额加计抵减10%的政策

陪伴着减税举措的诞生,商店最关心的还是协调实际税负能减多少,减税政策能否实现好。《政府工作报告》提出,保险所有行业税负只减不增加。为实现这同目标,财税部门利用多件措施保证减税实施效果。

“在16%、10%少档增值税税率同时下调的情况下,适用6%税率的生产、生性服务业纳税人,因为进项税额减少,税负可能出现上升。”国家税务总局副局长孙瑞标介绍,针对当时部分纳税人税负可能上升的情况,财政部和税务总局经过多次研究和测算,末了确定对那适用进项税额加计抵减10%的政策。

粗略来说,“加计抵减”即使是允许特定纳税人按照当期可抵扣进项税额的10%编造计算出一个顶减额,所以达到降低纳税人税负的目的。加计抵减政策按年度适用,当年内无需调整均可享受加计抵减政策,并且不需要任何审批。

鲘门镇是广东省远近闻名的海鲜小镇,本土各种饭馆格外多,本次加计抵减政策,被多餐厅旅馆有了意想不到惊喜。“当然觉得这次增值税减税跟我们没关系,没想到听完税务人员介绍政策后算了转,今年饭店还可以减免税额约2万元。” 鲘门东成饭店老板罗炳华高兴地说。

由于增值税原理较为复杂,减税政策为涉及多只方面,为让企业尽享受减税红利,税务机关加大了方针执行力度,努力让每位纳税人实现明明白白减税。

3月17日,河北武安市裕华钢铁有限公司董事长王树华早来到办公室,今日税务局的工作人员要来讲学减税政策。“本来想在怎么为得半天才能够讲清楚,谁知一张明白卡就都明白了”。王树华收税务人员递来的“减税降费明白卡”,快就算是清了商店的“减税账”。“依照卡上的计算方法我终于了转,商店今年可少交增值税3900万元,增长原材料进成本降低与城建税和附加费降低,买环保设备和科技研发的资本就发生着落了。”

姜恩辉是浙江省舟山市定海区干览镇的副镇长,今年初他同时多了一个新身份——“税务服务长”镇政府联络人。作为涉及览镇“税务服务长”组织的同个,一连他忙着跟税务、行业协会的联络员们切企走访调研,解答各类涉税疑难问题,帮助争取税收优惠政策。

3月24日,周日,继11点。位于北京市海淀区羊坊店西路的国家税务总局办公楼里,多里办公室的灯光依然亮着。光下,税务总局实施减税降费工作领导小组办公室的工作人员在繁忙,他们收集各地贯彻减税降费工作情况,答问题,总结经验,分析数据……啊保险深化增值税改革顺利、稳定落地,这里的集中办公已经接近半只月。

根据,从3月5日以来,税务总局共出台减税降费工作文件12单,其中深化增值税改革相关文件7单。“税务机关专门推出20起服务行动,包括线上线下咨询等7起措施保障政策宣传辅导全覆盖,言简意赅办税流程等6起措施加强办税便捷性,组织进行纳税人需求调查等4起措施聚焦提升政策的执行力。”税务总局纳税服务司司长孙玉山说。


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迈向现代增值税制度

近来,我国坚持减税与完善税制并重,使用“分步走”的方法,先有再全国,分行业逐步推进营改增试点,依照现代税制的要求日益推进制度建设,八年来通过“十很步”改革不断向现代增值税制度迈进:

首先步 2012年1月1日,在上海市针对交通运输业和部分现代服务业两只行业启动了经营改增试点。

第二步 2012年8月1日至12月1日,以两只行业试点分批扩大到北京等11单省市。

..

先后三步 2013年8月1日,以两只行业的试点在全国推开。

先后四步 2014年1月1日,以铁路运输和邮政业纳入试点。

先后五步 2014年6月1日,以电信业纳入试点。

先后六步 2016年5月1日,全面推开营改增试点,以建筑业、房地产业、金融业和生服务业纳入试点,实现增值税对商品服务的都覆盖,营业税退出历史舞台。

先后七步 2017年7月1日,取消13%的税率,四档税率简并至三档,本来以13%征税的和居民生活、农业生产、文化宣传相关的23接近商品改按11%征税,构建更加公平、言简意赅的增值税制度。

先后八步 2017年11月19日,修改增值税暂行条例,废止营业税暂行条例,因为法律形式确定营改增试点成果。

先后九步 2018年5月1日,以制造业等行业的适用税率由17%降至16%,以交通运输、修建等行业适用税率由11%降至10%。合并小规模纳税人标准,针对符合标准的进步制造业和现代服务业企业退还期末留抵税额。

先后十步 今年4月1日实施的加剧增值税改革,以制造业等行业的适用税率由16%降至13%,以交通运输、修建等行业适用税率由10%降至9%。尤其扩大进项税抵扣范围,全面抵扣链条;试行期末留抵退税制度,调减因留抵导致的商店资本占压问题。

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